FRAUDE FISCAL: EVASION DE IMPUESTOS

Los fraudes fiscales son un problema latente en nuestra economía actual, afectando al progreso de México y provocando el enriquecimiento ilícito de unos pocos

Estos son fraudes contra Hacienda, realizando la evasión de impuestos u otras irregularidades que tiene por consecuente no pagar los impuestos con los que estas obligado por la Constitución a contribuir.

Las consecuencias derivadas de realizar estos fraudes y ser descubiertos por el SAT se dividen en dos: fraudes menores, los cuales son sancionados con multas y los fraudes mayores que pueden llegar a cárcel.

Es hora de denunciar estos fraudes, teniendo como enfoque en el rubro principal: evasión de impuestos, enfatizando en el delito que se esta cometiendo al realizar actividades ilícitas para reducir el pago de impuestos solicitado conforme a la utilidad de las personas físicas y morales.

EVASIÓN DE IMPUESTOS

También llamada evasión fiscal o evasión tributaria, siendo actividades ilícitas que son vistas ante la ley como delitos o infracciones administrativas; consistiendo en ocultar bienes e ingresos o inflar los gastos para disminuir el pago de impuestos.

Este ingreso no declarado ante Hacienda es conocido como dinero negro ya que ha evadido los gravámenes correspondientes, éste se mantiene en efectivo con el fin de no dejar rastro, ya que al entrar en entidades financieras como el banco puede ser descubierta por el SAT al ya no existir el secreto bancario.

En las siguientes entradas me enfocare en denunciar a las grandes empresas que utilizan el régimen de consolidación fiscal que utilizan para pagar una burla de impuestos, así como las consecuencias de estos fraudes.

Emprendedor es hora de emprender

Es de suma importancia que al emprendedor le encante lo que esta haciendo, pero que no se enamore de su empresa, es la base del éxito empresarial. Los reto más grande del emprendedor es desprenderse de la empresa que ha creado para convertirse en un emprendedor serial. Es vital recordar que la empresa es prestada, que un día dejaremos de estar a cargo de ella y emprenderemos nuevos proyectos. La empresa más importante que crearas en tu vida es la familia.

Dentro de los problemas a los que se enfrenta un emprendedor se encuentra que creemos que hay más ideas que dinero, cuando es el menor de los problemas, habiendo tantos inversionistas buscando buenos proyectos.

El objetivo de la empresa es generar valor compartido, dentro de los tipos de valor que como emprendedor debe crear se encuentran el económico, intelectual, social y espiritual.

Toda empresa debe ser altamente productiva, plenamente humana (debe reconocer a la persona como el principio y el fin de tu proyecto) y socialmente responsable.

Los 10 mandamientos de Steve Jobs para el emprendedor.

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Deduceme

No todo es negro a la hora de soltar tu dinero a la contribución pública para "lograr un mejor país" con la "correcta utilización" de nuestros recursos económicos.

No es un secreto que nadie esta conforme con la veracidad de la utilización de nuestros impuestos, así que ¿por qué no buscar pagar menos? 

Dentro de lo legal te comparto como disminuir esa fuga de nuestra utilidad.

Aclaremos que esto es general y que depende de tu giro se vuelve más especifico a la hora de si lo puedes aplicar a ti o no.

Empecemos: ¿Qué es la declaración anual? Es el documento que presentamos ante el SAT en el mes de abril del año siguiente al que estés declarando. Ahí es donde tienes que declarar tus ingresos y tus gastos deducibles y en base a tu utilidad se calculan los mega impuestos que tienes que pagar.

Aquí empieza lo bueno...

¿Que son los gastos deducibles? son aquellos que requerimos hacer para cubrir algunas de nuestras necesidades básicas como salud o vivienda. 

¿Y eso qué? Esos gastos permiten que paguemos menos impuestos.

Requisitos de gastos deducibles:

a) Que sean estrictamente indispensables para la actividad.

• Si está relacionado con tu actividad o negocio. 
• Si es necesario para alcanzar los fines de tu actividad o negocio. 
• Si de no producirse puede afectar tu actividad o la del negocio o entorpecer su normal desarrollo. 

b) Contar con factura original (CFDI) expedida por el proveedor del gasto que quieres deducir.

c) Que la factura (CFDI) cuente con los requisitos fiscales correspondientes.

d) Todos los gastos que se pretendan deducir y que el monto del mismo sea superior a $2,000.00, deberán estar pagados mediante cheque nominativo para abono en cuenta del beneficiario, con tarjeta de crédito, débito o con transferencia bancaria.

Deducciones referentes a tu actividad económica:

• Las devoluciones que se reciban o los descuentos o bonificaciones que se hagan en el ejercicio.
• El costo de lo vendido.
• Los gastos netos de descuentos, bonificaciones o devoluciones.
• Las inversiones.
• Los créditos incobrables y las pérdidas por caso fortuito, fuerza mayor
• Las aportaciones efectuadas para la creación o incremento de reservas para fondos de pensiones o jubilaciones del personal
• Las cuotas pagadas por los patrones al Instituto Mexicano del Seguro Social, incluso cuando éstas sean a cargo de los trabajadores.
• Los intereses devengados a cargo en el ejercicio, sin ajuste alguno.
• El ajuste anual por inflación.
• Los anticipos y los rendimientos que paguen las sociedades cooperativas de producción, así como los anticipos que entreguen las sociedades y asociaciones civiles a sus miembros.

Deducciones personales:

• Pagos por honorarios médicos y dentales. 
• Gastos de funerales en la parte en que no excedan del salario mínimo general del área geográfica del contribuyente.
• Donativos no onerosos ni remunerativos.
• Intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio por créditos hipotecarios destinados a casa habitación contratados.
• Aportaciones complementarias de retiro.
• Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes 
• Gastos destinados a la transportación escolar de los descendientes.
• Pagos efectuados por concepto del impuesto local sobre ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado.

PLANTRONICS

Lic. Alejandro Bustamante Gutiérrez

Vicepresidente Mundial de Operaciones Plantronics Inc.

Ponencia: “Generando competitividad: Plantronics"

Reto Negocios UDLAP es un simposio internacional que sirve como punto de encuentro entre personalidades destacadas del mundo empresarial y jóvenes universitarios que buscan nuevas formas de negocios para emprenderlas en su futuro profesional.

En está ponencia el Lic. Bustamante habló sobre lo que es la competitividad y presentó la estrategia que se ha empleado dentro de la empresa para que ésta sea competitiva.

Plantronics lleva más de 20 años con un flujo positivo de efectivo, tiene una solida posición financiera e ingresos anuales de mas de 800 millones de dólares. Sus oficinas centrales se ubican en Santa Cruz, California. La empresa tiene oficinas en mas de 30 países, con principales centros de operaciones en Holanda, china, Inglaterra y México. En nuestro país lleva operando 43 años y se manejan 16 mil productos finales; el origen de los productos es esencialmente de Asia.

Todas las cosas en una organización empiezan con las personas. Es importante generar una cultura dentro de la organización. 

El trabajo en equipo es pieza esencial del éxito de esta empresa y durante más de 12 años se ha fomentado el trabajo colaborativo. Se maneja una cultura organizacional y se mantiene el enfoque al cliente, ya que los clientes son los que dan vida a la organización. Se implementa la cultura de mejora continua, la sustentabilidad, la huella ecológica de nuestros productos, y el PDP ( diseño verde de productos) para contribuir como una empresa socialmente responsable.

En Plantronics se registran los más bajos niveles de desperdicio industrial siendo del 0.07%, así como el 99.4% rendimiento de calidad. La empresa opera 18 horas al día, se tiene una alineación estratégica con proveedores logísticos y un conocimiento profundo de los requisitos del cliente. Todo esta abrazado con la cultura, visión, misión y valores de la empresa.

Sistema de manufactura; 95% + de las obras se envían a cliente antes de 48 horas, se maneja 1 día de inventarios en proceso y se realizan cambios rápidos de modelo para un alto nivel de respuesta, 48 DPM's en auditoria de cliente (OOBA).

CINEMAGIC

Roberto Quintero Vega

Abogado por la UDLAP, especialidad en derecho Internacional.

CEO de Cinemagic.

La barrera más grande que el emprendedor enfrenta es su propia mente, las limitaciones que el mismo se crea, ejemplo de esto es Roberto Quintero, quien superando esa barrera creyó en una idea de negocio que ha resultado sumamente exitosa, demostrando que quien cree en uno mismo puede lograr grandes cosas.

El problema que se planteo Roberto Quintero es que no había cine en los municipios de cada estado, ya que los cines se concentraban en las principales ciudades del país. Fue con esta inquietud y con amplios conocimientos de la industria de la exhibición que en el 2000 Roberto inicia la operación del proyecto Cinemagic en Orizaba y Córdoba (Veracruz). En 2005 abre el tercer complejo en Atlixco (Puebla), con el cual logra atraer inversionistas. En 2007 José Ignacio Irigoyen Palacios se incorpora como socio, trayendo a Cinemagic su conocimiento de la industria financiera y planeación estratégica. La unión de conocimientos y experiencias permitieron un crecimiento acelerado de Cinemagic.

El proyecto que realizo Roberto Quintero consiste en llevar cine de calidad a pequeñas comunidades que no cuentan con opciones de entretenimiento con estrenos día uno, precios accesibles y productos de la localidad. El problema al que se enfrento como nuevo emprendedor fue gastar en exceso en las salas cuando su concepto era austero, por lo que se trabajo en reducir la inversión inicial y gastos innecesarios, se descartaron grandes poblaciones y poblaciones con opciones de entretenimiento ya existentes.

La economía colaborativa en los impuestos

He divagado mucho acerca de mi tema ya que me resulta de mucho interés toda la parte fiscal de la contabilidad, los impuestos, los fraudes, el SAT, el Código Fiscal de la Federación, entre otras cosas. En esta entrada me enfoque a los impuestos, siendo una entrada en colaboración con mi compañera Mago Zavala; relacionamos la economía colaborativa que se conoce como un nuevo sistema económico en que se comparten e intercambian los bienes y servicios que solían ofrecerse de la manera tradicional con el pago de impuestos en esta economía emergente.

El sueño frustrado de todos se encuentra en un país sin corrupción, donde nuestras aportaciones en impuestos realmente colaboran al bienestar y crecimiento de nuestro México.

Al hacer mención de una economía colaborativa, que García Vega la define como un sistema económico en el se comparten e intercambian bienes y servicios a través de plataformas digitales, quizá nos preguntemos ¿qué pasa con el pago de impuestos para las empresas que conforman éste tipo de economía? Si bien es una pregunta que muy pocos se han hecho pero a todos nos interesa y más si queremos poner en práctica este modelo económico. 

Sabemos que la economía colaborativa ha acabado con todos los esquemas tradicionales que conocemos, e inclusive representa un reto para los órganos que se encargan de regular los tributos que se pagan al Estado. Muchas empresas “tradicionales” han estado en desacuerdo de esta nueva forma de interacción entre productor-consumidor, argumentando que están situados en un mercado previamente regulado y es injusto que al llegar nuevas compañías que practican la economía colaborativa no tengan que pagar la cuota correspondiente. 

La economía colaborativa representa una fuente de inversión muy rentable y atractiva. Un ejemplo clave es UBER la cual es una empresa emergente proporciona a sus clientes una red de transporte, a través de su software de aplicación móvil.2.

Actualmente existen procesos que se están planteando para regular el consumo colaborativo, sin embargo aún no existe una ley que hable de ello, consecuencia de esto es el ejemplo que se mencionó en las líneas anteriores. No dudamos que pronto se estipule una ley regulatoria del pago de impuestos así como otras leyes que rijan a esta modelo.

Referencias

1. Miguel Ángel García Vega, "La imparable economía colaborativa", El País, 22 de junio de 2014.

2. Goode, L. (17 de junio de 2011). «Worth It? An App to Get a Cab». The Wall Street Journal. Consultado el 19 de mayo de 2014.